Beneficiarios Tips
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Los métodos de contabilidad para los beneficiarios del IRA
Si usted tiene múltiples beneficiarios de su cuenta IRA, usted puede evitarles molestias inminente mediante el establecimiento de una cuenta separada para cada beneficiario. Muchos de los beneficiarios del IRA múltiples optar por utilizar la opción de la esperanza de vida, en la que las distribuciones de casos son asignados de acuerdo a la expectativa de vida de los más antiguos beneficiarios. Tomemos el caso de Ralph, 63 años, Ellen, 45, y Richard, 25. Sin una contabilidad separada, todos debemos aceptar la distribución total de la misma el mayor de los tres, Ralph, cuya distribución anual asciende a $ 20.000. Esto significa que Ellen y Richard estará sujeto al impuesto de ingresos más altos de lo que sería el caso si sus expectativas de vida individuales son el factor decisivo. , Con cuentas separadas, Elena y Richard tendría esta opción y pagar menos impuestos. Esto les daría más flexibilidad en la planificación financiera y los períodos de mucho más tiempo para disfrutar de sus distribuciones de IRA.
Ira distribuciones a su cónyuge
Si usted tiene una Cuenta de Retiro Individual (IRA), está casado y su cónyuge es el único beneficiario, a su muerte que él o ella puede transferir el monto total de los fondos de su cuenta IRA a su IRA. Esto aumentará los fondos disponibles para los años IRA su jubilación. También, dependiendo de la edad de su esposo a su muerte, que pueden permanecer en su cuenta y siguen ganando intereses hasta que su cónyuge está dispuesto o requerido para usarlos. Bajo la ley federal, su cónyuge tiene la opción de esperar hasta que él o ella es 70-y-medio años de edad antes de hacer uso de estos fondos. Otra opción es que el importe total de los fondos distribuidos por la esperanza de vida de él o ella, como determinado por las tablas del actual gobierno. Esto evita la trampa de un pago a tanto alzado que innecesariamente podría generar una carga de impuestos para su beneficiario.
Discuta las opciones con su custodio IRA
Si usted no discute la eliminación de sus activos IRA con su custodio, esto puede crear problemas no deseados de su beneficiario o beneficiarios, sobre todo si su beneficiario no sea su cónyuge. Deja al azar, las opciones ofrecidas a los beneficiarios no pueden estar de acuerdo con sus deseos. Por ejemplo, los custodios no están obligados a seguir las directrices establecidas en los reglamentos del IRA, una de ellas permite a los beneficiarios a tomar distribuciones sobre sus expectativas de vida, según lo determinado por las tablas de gobierno. Este método permite a los beneficiarios para retirar sólo una cierta cantidad cada año. Sin embargo, algunos custodios pueden insistir en que los beneficiarios a tomar distribuciones de suma global, que en muchos casos puede dar lugar a obligaciones fiscales. Para asegurarse de que a su muerte todas las transacciones de sus beneficiarios se manejan de acuerdo a sus deseos, las cosas revisar cuidadosamente con su custodio. Esto es importante si desea que sus beneficiarios sean todas las opciones abiertas a ellos.
Un no-cónyuge beneficiario
Tener una Cuenta de Jubilación Individual Roth (IRA) tiene claras ventajas a su cónyuge si él o ella es su único beneficiario. Sin embargo, si un cónyuge no es el beneficiario, él o ella debe tomar las distribuciones de IRA Roth en una de dos maneras. - Deben ser tomadas en forma de capital a finales del año que es el quinto aniversario de su muerte. - Deben tomarse en cantidades determinadas por la esperanza de vida de él o ella, según las tablas del gobierno. Esta distribución se inicie a más tardar 31 de diciembre del año siguiente de su muerte. Sin embargo, dado que estas distribuciones se consideran cotizaciones en primer lugar, es probable que si la mayoría de las distribuciones se realizaron antes de que finalice el período de cinco años de impuestos que no estarían sujetas al impuesto.
Confía Beneficiario
Si desea hacer una o los beneficiario de la Cuenta de Retiro Individual (IRA), usted querrá asegurarse de que se trata de una confianza cualificada por lo que la confianza puede tomar ventaja de la opción de esperanza de vida. Hay cuatro requisitos principales que aseguran la validez de un fideicomiso. - Debe ser un fideicomiso válido bajo la ley estatal. - La confianza debe ser irrevocable a la muerte del titular de la cuenta de jubilación (usted). - Los beneficiarios del fideicomiso deberán ser claramente identificables. - El administrador del IRA o el custodio de la confianza que debe tener una copia completa del contrato de fideicomiso, junto con cualquier modificación que se han hecho. Si todas estas condiciones se han cumplido, entonces la opción de la esperanza de vida, basada en la esperanza de vida de los más antiguos beneficiarios del fideicomiso, se puede utilizar en la toma de distribución a todos los beneficiarios del fideicomiso.
Beneficiarios: evitar penalidades del IRS
Si usted es el beneficiario de una Cuenta de Retiro Individual (IRA) que usted debe estar alerta ante las posibles sanciones que podrían ser causados por el Servicio de Rentas Internas (IRS). Por ejemplo, si usted es un beneficiario de la IRA, y decide utilizar el método de la esperanza de vida para la distribución de su parte de los activos, su distribución debe comenzar a más tardar el 31 de diciembre del año siguiente al fallecimiento del IRA. Si la parte completa del dinero debido a que en esta fecha no se distribuye a usted, entonces usted estará sujeto a lo que el IRS llama una? Pena de acumulación de exceso.? Esto es muy punitivo, que asciende a un 50 por ciento de total de la cantidad de distribución. Pero usted tiene un dinero importante ahorro de recurso. La pena se aplicará si el importe total de todo el dinero que se distribuye, debido a que por el quinto año siguiente a la muerte de su benefactor, en otras palabras, mediante el uso de los cinco años de gobierno.
"requerida fecha inicio"
Supongamos que su cónyuge es el único beneficiario de su cuenta IRA y se muere después de la Fecha de Inicio Obligatorio (RBD) para las distribuciones de IRA, que actualmente es 70,5 años. ¿Qué opciones de su ser? Según la normativa vigente, su cónyuge estaría obligado a distribuir los activos restantes de más de: (1) su esperanza de vida de acuerdo a las tablas de gobierno o (2) su esperanza de vida restante a su muerte, de nuevo de acuerdo a las tablas de gobierno. El hecho de decidir se sea más largo. Si su cónyuge es más joven que tú, entonces la esperanza de vida se determinará cada año. Si usted es más joven que su esposo, luego a su muerte su expectativa de vida se fijará a partir de ese año y luego se redujo en un año cada año posterior para determinar cuánto tiempo los activos del IRA se distribuirá a su cónyuge.
Roth IRA beneficiarios
En la elección para establecer una Cuenta de Retiro Individual (IRA), puede optar por tener una cuenta IRA tradicional o decidir en una cuenta Roth IRA, los cuales son reconocidos y aceptables para el Servicio de Rentas Internas (IRS). Una de las ventajas en el establecimiento de una cuenta Roth IRA es que no está sujeta a las normas de distribución mínima. Al igual que en una cuenta IRA tradicional, si su cónyuge es su único beneficiario él o ella puede tratar la IRA Roth como la suya. Se puede pasar por alto las normas de distribución de la cuenta normal de IRA y poder disfrutar de todos los derechos normales y privilegios inherentes a una IRA Roth. En otras palabras, él o ella no se verá obligado a? Acelerar? o tomar los ingresos, pero puede optar por dejar que siguen cobrando intereses hasta que él o ella lo necesita.
Plazo anual para la asignación de los beneficiarios
Si usted está considerando nuevos beneficiarios o adicionales para su Cuenta de Retiro Individual (IRA), es importante que se mantenga la fecha límite anual del 30 de septiembre en la mente. Esto será crucial en la determinación de los factores de esperanza de vida, especialmente en el caso de los beneficiarios múltiples. Tendrá un efecto de decidir sobre lo que se conoce como el período se estira? para la distribución de sus activos del IRA. Por ejemplo, supongamos que nombre dos hijos como beneficiarios y también quiere incluir una obra de caridad. La caridad no es una persona y por lo tanto no tiene la esperanza de vida, lo que significa que los activos de los tres beneficiarios deben ser distribuidos al 31 de diciembre del quinto año después de su muerte. Esto puede causar inconvenientes fiscales para sus hijos a menos que la caridad se compromete a distribuir su porción de los activos al 30 de septiembre del año siguiente a su muerte.
Ira distribuciones a los beneficiarios múltiples
Los recientes cambios en la ley federal han simplificado las opciones disponibles a los beneficiarios de Cuentas de Retiro Individual (IRA). Entre las consideraciones esenciales son que el propietario de la cuenta IRA, se refirió a que el participante?,? murió antes de RBD o Requerido Fecha de comienzo, que es actualmente 70,5 años. Otra es la edad de la persona de mayor edad entre los beneficiarios múltiples. Si los beneficiarios de acuerdo, el IRA heredada activos pueden ser distribuidos en la esperanza de vida de los más antiguos beneficiarios, según los cuadros del gobierno actual. O los múltiples beneficiarios podrán acordar otra opción, que es tener el saldo total distribuido en acciones a todos los beneficiarios, según lo determinado por el participante, el 31 de diciembre del quinto año después de la muerte del participante.
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